深圳公司稅務(wù)籌劃方法(稅收籌劃有什么技巧)

騰眾集團(tuán)
2024-01-08 09:53:06
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內(nèi)容摘要：深圳公司稅務(wù)籌劃方法1、合理利用企業(yè)自身的組織形式：企業(yè)通過合理利用自己的組織形式來規(guī)劃納稅。不同的組織形式可以根據(jù)不同的稅種享受不同的政策。企業(yè)可以選擇新的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行納稅籌劃，選擇分支機(jī)構(gòu)或子公司。..

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深圳公司稅務(wù)籌劃方法

1、合理利用企業(yè)自身的組織形式：企業(yè)通過合理利用自己的組織形式來規(guī)劃納稅。不同的組織形式可以根據(jù)不同的稅種享受不同的政策。企業(yè)可以選擇新的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行納稅籌劃，選擇分支機(jī)構(gòu)或子公司。

2、合理利用庫存計價方法進(jìn)行納稅籌劃：庫存對產(chǎn)品成本、企業(yè)利潤和企業(yè)經(jīng)營收入影響很大，是確定主營業(yè)務(wù)成本核算的主要內(nèi)容。但需要注意的是，庫存的實際成本不能先進(jìn)先出，必須先進(jìn)先出，準(zhǔn)確計算。

3、合理利用收入確認(rèn)時間，選擇進(jìn)行納稅籌劃：企業(yè)的經(jīng)營模式選擇對企業(yè)資金的流入和收益實現(xiàn)有不同的影響，稅法在不同的經(jīng)營模式下確認(rèn)收入時間也不同。選擇合理的銷售方式，控制收入確認(rèn)時間，合理歸屬于收入年度，可以延遲納稅時間，在經(jīng)營活動中獲得稅收效益。

4、合理利用扣除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的選擇進(jìn)行納稅籌劃：費(fèi)用支付是企業(yè)應(yīng)納稅所得額的遞減因素。在稅法合理允許的范圍內(nèi)，盡可能支付當(dāng)期費(fèi)用，減少企業(yè)應(yīng)納稅所得稅，合理合法地延長納稅時間，從而獲得稅收經(jīng)濟(jì)效益。

5、合理利用折舊方法進(jìn)行納稅籌劃：折舊是為了彌補(bǔ)企業(yè)固定資產(chǎn)的損失，轉(zhuǎn)移到期間成本或成本中計提的價值的一部分。折舊計提直接影響企業(yè)當(dāng)期的成本、成本、利潤和應(yīng)納所得稅。采用不同的折舊方法，所需的應(yīng)納稅額也不同。

6、設(shè)立個人獨(dú)資企業(yè)：也是設(shè)立個人獨(dú)資企業(yè)的好方法，稅籌效果很好。因此，個人可以直接設(shè)立個人獨(dú)資企業(yè)，通過個人獨(dú)資企業(yè)實現(xiàn)稅收籌劃。稅率很低，設(shè)立個人獨(dú)資企業(yè)可以幫助企業(yè)合理稅籌。

7、將自己的企業(yè)類型轉(zhuǎn)變?yōu)樾∑髽I(yè)：小企業(yè)可以享受一些相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，這些基本的稅收優(yōu)惠政策也可以實現(xiàn)。國家有關(guān)法律規(guī)定，小企業(yè)月收入不超過3萬元的，不需要繳納增值稅。因此，企業(yè)可以直接將自己的企業(yè)類型轉(zhuǎn)變?yōu)樾∑髽I(yè)，然后實現(xiàn)合理的稅籌。這種稅籌方法的稅籌效果很好。

8、納稅人籌劃法：個體工商戶、獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的個人合伙人的經(jīng)營所得,以每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額為應(yīng)納稅所得額,計算繳納個人所得稅而不需要繳納企業(yè)所得稅。法人企業(yè)按照稅法要求需要就其經(jīng)營利潤繳納企業(yè)所得稅,若法人企業(yè)對自然人股東實施利潤分配,還需要繳納20%的個人所得稅。

9、避免成為法定納稅人：稅法規(guī)定,房產(chǎn)稅的征稅范圍是城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)的房產(chǎn),而對于房產(chǎn)界定為房屋,即有屋面和圍護(hù)結(jié)構(gòu),能夠遮風(fēng)擋雨,可供人們在其中生產(chǎn)、學(xué)習(xí)、娛樂、居住或者儲藏物資的場所;獨(dú)立于房屋之外的建筑物,如圍墻、停車場、室外游泳池、噴泉等,不屬于房產(chǎn),若企業(yè)擁有以上建筑物,則不成為房產(chǎn)稅的納稅人,就不需要繳納房產(chǎn)稅。企業(yè)在進(jìn)行稅收籌劃時可將停車場、游泳池等建成露天的,并且把這些建筑物的造價同廠房和辦公用房等分開,在會計中單獨(dú)核算,從而避免成為游泳池等的法定納稅人。

深圳公司稅務(wù)籌劃方法

稅收籌劃有什么技巧

1、遵守稅收法規(guī)：企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守稅收法規(guī)，避免發(fā)生違法行為。同時，要關(guān)注稅法變化，以便及時調(diào)整稅收籌劃策略。

2、合理利用稅收優(yōu)惠政策：企業(yè)應(yīng)關(guān)注并合理利用稅收優(yōu)惠政策，如高新技術(shù)企業(yè)、小微盈利企業(yè)、從事農(nóng)業(yè)項目的企業(yè)等可以享受減稅政策。此外，利用免稅政策或創(chuàng)造條件適用優(yōu)惠政策也能達(dá)到節(jié)稅目的。

3、合理安排企業(yè)組織形式：不同的企業(yè)組織形式在稅收方面有著不同的優(yōu)勢和劣勢。例如，公司制企業(yè)可以享受各種稅收優(yōu)惠政策，而個人獨(dú)資企業(yè)或合伙企業(yè)則可能無法享受這些優(yōu)惠。因此，在設(shè)立企業(yè)時，應(yīng)充分考慮各種組織形式的優(yōu)缺點(diǎn)，選擇最適合自己的組織形式。

4、合理規(guī)劃合同條款：在簽訂合同時，應(yīng)充分考慮稅務(wù)因素，合理規(guī)劃合同條款。例如，可以在合同中約定由對方承擔(dān)稅款等條款，從而降低自己的稅負(fù)。

5、建立完善的稅務(wù)管理制度：企業(yè)應(yīng)建立完善的稅務(wù)管理制度，包括建立稅務(wù)賬簿、制定稅務(wù)計劃、定期進(jìn)行稅務(wù)審計等。這樣不僅可以避免因違反稅務(wù)規(guī)定而導(dǎo)致的罰款和處罰，還可以確保企業(yè)的稅務(wù)合規(guī)性和合法性。

6、精算增值服務(wù)費(fèi)用：合理分配增值服務(wù)費(fèi)用、合規(guī)性開銷及其他不必要的開銷將有效地減少公司的扣繳義務(wù)。

7、正當(dāng)使用雇員方法：避免不正當(dāng)使用雇員方法，如代扣代交，對雇員進(jìn)行不正常待遇，以減少對雇員人數(shù)，成本和相應(yīng)的扣繳義務(wù)。

8、優(yōu)化工作流程：適當(dāng)優(yōu)化工作流程可以幫助減少庫存、備料、物流成本以及相應(yīng)的稅務(wù)開支。

9、高效處理水平：適時進(jìn)行內(nèi)部審計，并保證高效處理；將大大減少單位對交易風(fēng)險考量，并減少相應(yīng)的扣罪義務(wù)。

10、分劈技術(shù)：在合理、合法情況下，將所得、財產(chǎn)在兩個或者多個納稅人之間進(jìn)行分劈，達(dá)到降低稅收的目的。

11、利用分稅種籌劃法：由于經(jīng)營范圍不同，涉及到的稅種也不同；不同的稅種有不同的稅率和不同的計稅方法，因而分稅種籌劃法也是比較簡單的一種籌劃方法。

12、利用行業(yè)籌劃法：由于不同行業(yè)有不同的稅收優(yōu)惠政策，因此行業(yè)籌劃法也是一種比較簡單的方法。

如何利用這些方法來合理納稅

1、合理選擇存貨計價方法：根據(jù)不同的存貨計價方法，如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、移動平均法、個別計價法、計劃成本法、毛利率法或零售價法等，可以改變貨物的期末庫存成本和銷售成本，從而影響應(yīng)稅所得額。納稅人可以根據(jù)實際情況選擇能使本期發(fā)出存貨成本最有利于稅務(wù)籌劃的存貨計價辦法。

2、合理選用固定資產(chǎn)折舊方法：加速折舊法在最初的年份提取的折舊較多，在后面的年份提取的折舊較少，可以使企業(yè)獲得遞延納稅的好處，相當(dāng)于企業(yè)在開始年份內(nèi)取得了一筆國家無息的融資貸款。

3、合理選擇企業(yè)組織形式：不同的企業(yè)組織形式在稅收方面有著不同的優(yōu)勢和劣勢。例如，公司制企業(yè)可以享受各種稅收優(yōu)惠政策，而個人獨(dú)資企業(yè)或合伙企業(yè)則可能無法享受這些優(yōu)惠。因此，在設(shè)立企業(yè)時，應(yīng)該充分考慮各種組織形式的優(yōu)缺點(diǎn)，選擇最適合自己的組織形式。

4、利用稅收優(yōu)惠政策：各國政府為了鼓勵某些特定產(chǎn)業(yè)或地區(qū)的發(fā)展，會制定一些稅收優(yōu)惠政策。如果企業(yè)能夠充分利用這些政策，就有可能降低自己的稅負(fù)。例如，某些地區(qū)可能會有稅收返還政策，企業(yè)在選擇注冊地時可以優(yōu)先考慮這些地區(qū)。

5、合理利用稅收洼地：在全球范圍內(nèi)，一些地區(qū)可能會有較低的稅率或者稅收優(yōu)惠政策。企業(yè)可以考慮在這些地區(qū)設(shè)立分公司或者子公司，從而降低整體的稅負(fù)。

6、合理規(guī)劃合同條款：在簽訂合同時，應(yīng)該充分考慮稅務(wù)因素，合理規(guī)劃合同條款。例如，可以在合同中約定由對方承擔(dān)稅款等條款，從而降低自己的稅負(fù)。

7、建立完善的稅務(wù)管理制度：企業(yè)應(yīng)該建立完善的稅務(wù)管理制度，包括建立稅務(wù)賬簿、制定稅務(wù)計劃、定期進(jìn)行稅務(wù)審計等。這樣不僅可以避免因違反稅務(wù)規(guī)定而導(dǎo)致的罰款和處罰，還可以確保企業(yè)的稅務(wù)合規(guī)性和合法性。

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