稅務(wù)籌劃主要籌劃什么稅

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2024-01-04 14:21:44
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內(nèi)容摘要：稅務(wù)籌劃，乃是在法律法規(guī)的框架內(nèi)，借助恰當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)與經(jīng)營手段，對企業(yè)稅務(wù)負(fù)擔(dān)進(jìn)行優(yōu)化的管理之道。其目標(biāo)在于，在恪守稅法的基礎(chǔ)上，使企業(yè)的稅務(wù)負(fù)擔(dān)降至最低，進(jìn)而提升經(jīng)營效益。此信息僅供參考，如有任何疑問，敬請咨詢。..

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稅務(wù)籌劃，乃是在法律法規(guī)的框架內(nèi)，借助恰當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)與經(jīng)營手段，對企業(yè)稅務(wù)負(fù)擔(dān)進(jìn)行優(yōu)化的管理之道。其目標(biāo)在于，在恪守稅法的基礎(chǔ)上，使企業(yè)的稅務(wù)負(fù)擔(dān)降至最低，進(jìn)而提升經(jīng)營效益。此信息僅供參考，如有任何疑問，敬請咨詢。

稅務(wù)籌劃主要籌劃什么稅

稅務(wù)籌劃主要針對的是企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅和增值稅這三種稅種。

具體來說，企業(yè)所得稅是企業(yè)賺錢之后不可避免的稅種，稅率一般在25%。如果是高新技術(shù)型企業(yè)，可以減免10%，稅率是15%；目前小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅最低為2.5%-5%，前提是應(yīng)納稅額不超過300萬。個(gè)人所得稅主要指的是分紅稅，稅率一般是20%，是企業(yè)在繳納完其他稅種之后，老板或股東想要從賬戶上拿錢，就需要繳納這個(gè)稅。增值稅同一筆業(yè)務(wù)，如果都沒有獲取到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，小規(guī)模納稅人所面臨的增值稅要比一般納稅人低一些。小規(guī)模納稅人的增值稅稅率一般是3%，一般納稅人增值稅稅率一般為6%-13%。如果企業(yè)的增值利潤空間大，建議選擇一般納稅人，前提是要獲取到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。

企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅有什么區(qū)別

首先，納稅人不同。企業(yè)所得稅的納稅人是企業(yè)法人，即各類企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位和從事經(jīng)營活動(dòng)的其他組織，個(gè)人所得稅的納稅人是個(gè)人，包括居民納稅人和非居民納稅人。

其次，征稅對象不同。企業(yè)所得稅的征稅對象是企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、利息所得、租金所得和其他所得，個(gè)人所得稅的征稅對象是個(gè)人取得的各項(xiàng)所得，包括工資薪金所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得等。

第三，稅率不同。企業(yè)所得稅的稅率一般為25%，但也有一些國家或地區(qū)采用不同的稅率，如中國的企業(yè)所得稅稅率為25%、20%、15%三檔，而個(gè)人所得稅的稅率則根據(jù)不同的所得項(xiàng)目而有所不同，一般在3%到45%之間。

第四，稅收優(yōu)惠政策不同。企業(yè)所得稅有一些稅收優(yōu)惠政策，如小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠等，而個(gè)人所得稅也有一些稅收優(yōu)惠政策，如子女教育、房貸利息等。

第五，征收方式不同。企業(yè)所得稅一般采用查賬征收和核定征收兩種方式，而個(gè)人所得稅則采用源泉扣繳和自行申報(bào)兩種方式。

如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃

1、合理利用稅收優(yōu)惠政策：根據(jù)國家及地方政策，合理利用稅收優(yōu)惠政策，降低企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)。例如，國家對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、綠色環(huán)保產(chǎn)業(yè)、小微企業(yè)等都有一定的稅收優(yōu)惠政策，企業(yè)可以根據(jù)自身情況，合理選擇享受這些政策。

2、合理規(guī)劃增值稅：根據(jù)增值稅的特點(diǎn)，合理規(guī)劃增值稅的抵扣鏈條，提高進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣比例，降低企業(yè)的增值稅負(fù)擔(dān)。

3、合理規(guī)劃企業(yè)所得稅：通過合理規(guī)劃企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目，例如合理安排職工薪酬、福利費(fèi)、廣告費(fèi)等費(fèi)用支出，降低企業(yè)所得稅負(fù)擔(dān)。

4、合理規(guī)劃個(gè)人所得稅：通過合理規(guī)劃個(gè)人所得稅的稅前扣除項(xiàng)目，例如健康保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)等，降低個(gè)人所得稅負(fù)擔(dān)。

5、合理規(guī)劃土地增值稅：根據(jù)土地增值稅的政策，合理規(guī)劃房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的成本和銷售價(jià)格，降低土地增值稅負(fù)擔(dān)。

6、合理規(guī)劃企業(yè)重組稅收：根據(jù)國家對不同類型企業(yè)重組的政策，合理規(guī)劃企業(yè)重組的稅收事項(xiàng)，降低企業(yè)重組成本。

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